Если говорить о доходах и расходах, проведя сравнение человека
или отдельной семьи с бизнесом или предприятием, то можно будет сравнить
доход с положительным денежным потоком, а расходы – с отрицательным.
В итоге необходимо стремиться к тому, чтобы совокупный денежный поток
семьи (разница между доходами и расходами) был положительным.
СОВЕТ ОТ АЗБУКИ ФИНАНСОВ:
Для учета ваших доходов и расходов мы рекомендуем использовать
специальные программы
для учета личных финансов.
Итак, рассмотрим подробнее доходы и расходы, их составляющие, анализ и
управление.
Анализ доходов
Доход представляет собой совокупность получаемых домохозяйством
средств как в денежной, так и в натуральной форме, и доходы могут
поступать из различных источников.
Основных источника всего три:
- Доходы от текущей деятельности
- Доход от активов
- Доход социальный
В первую категорию доходов, доходы от текущей деятельности, попадают
все поступления, которые человек зарабатывает в результате применения
своего, пожалуй, самого ценного ресурса – труда, то есть от основной
деятельности. К данной категории относятся следующие виды доходов:
- Заработная плата по основному месту работы
- Заработная плата по дополнительному месту работы,
- Оплата за сверхурочные, премии, бонусы и т.д.
ЭТО ИНТЕРЕСНО: В
большинстве случаев именно на доходы от текущей трудовой деятельности
приходится львиная доля дохода семьи.
Во вторую категорию дохода, доходы от активов, относятся те
поступления, которые человек получает фактически без какого-либо
вмешательства, применения собственной рабочей силы и т.д. Данный доход
существует, работает человек или нет, трудоспособен он или нет и т.д. К
данной категории дохода относятся:
- Доход от сдачи в аренду недвижимости
- Доход от бизнеса
- Доход от инвестиций на фондовом рынке
- Доход от депозитов
- Доход от переиздания произведений, процент от продаж произведений и
т.д.
СОВЕТ ОТ АЗБУКИ ФИНАНСОВ:
Человек должен стремиться к росту доли доходов от активов, так как она
позволяет снизить риск потери трудоспособности, работы и т.д. – человек
будет иметь доход вне зависимости от его способности к труду и
благосостояния компании - работодателя. Именно жизнь на доход от активов
и называется в популярной литературе обретением финансовой
независимости.
В третью часть доходов, доходы социальные, попадает обычно
незначительная доля совокупного дохода домохозяйства. Сюда входят:
- Стипендии
- Пособия
- Льготы
- Пенсия (государственная)
- Налоговые вычеты и т.д.
Данная категория доходов тоже не сильно связана с трудоспособностью
человека, но доля данной категории обычно слишком незначительна, чтобы
существовать только на эти доходы.
Напротив каждой категории доходов необходимо указать размер дохода,
средний темп роста данной категории дохода в год, а также период, в
течение которого данный доход будет получен. Это необходимо для
грамотного планирования доходов семьи по годам – см. таблицу № 1
Таблица № 1. Категории доходов семьи, пример
| Статья дохода семьи | В мес. | В
год | Темп роста, % в год |
| Доход от текущей деятельности |
| Заработная плата, до 2045 года | 50 000 | 360
000 | 5% |
| Доход социальный |
| Пособие, до 2011 года | 2 000 | 24 000 | 0% |
| Пенсия, с 2045 года | 4 500 | 54 000 | 5% |
| Доход от активов |
| Депозит, до 2011 года | 5 000 | 60 000 | 0% |
Анализ расходов
Расходы – это совокупность затрат семьи. Как и доходы, расходы
делятся на несколько категорий:
- Расходы на текущую деятельность
- Расходы на активы
- Расходы на кредиты и долги
- Социальные расходы
Рассмотрим первую категорию расходов более детально. Расходы на
текущую деятельность включают все затраты, которые несет семья на свою
жизнедеятельность. Эти расходы связаны с существованием человека и
реализацией его потребностей в питании, одежде, отдыхе и т.д. Эти
расходы есть у всех, вне зависимости от того, имеют ли они какое-либо
имущество в собственности, есть ли у них обязательства перед банками и
т.д.
Данная категория расходов включает:
- Расходы на питание
- Расходы на проживание, если у людей нет недвижимости в
собственности
- Расходы на транспорт, если у них отсутствует собственное имущество
- Расходы на досуг и отпуск
- Расходы на хобби и иные увлечения
- Расходы на телекоммуникации
- Расходы на лечение и спорт и т.д.
ЭТО ИНТЕРЕСНО:
Надо сказать, что у семей, не обладающих активами, категория расходов на
текущую деятельность особенно значительная, так как им приходится
компенсировать отсутствие этих активов за счет арендной платы, расходов
на такси и частный извоз, на аренду дачи и т.д.
Следующая категория расходов – это расходы на активы, то есть на
содержание имущества домохозяйства. Если имущество приобретено в кредит,
данные расходы включаются не в эту, а в следующую категорию. Данная
категория включает:
- Расходы на квартиру
- Расходы на содержание коттеджа или дома
- Расходы на собственный автомобиль
- Расходы на развитие собственного бизнеса
- Расходы на управление доверительным управляющим
- Расходы на оплату услуг депозитария, брокера и т.д.
- Расходы на оплату услуг компании, управляющей недвижимостью
(особенно актуально для зарубежья, не России)
- Расходы на обслуживание счета и т.д.
- Расходы на инвестиции, в т.ч. ежемесячные отчисления.
- Расходы на добровольное пенсионное обеспечение и накопительное
страхование жизни и т.д.
| СОВЕТ ОТ АЗБУКИ ФИНАНСОВ:
Расходы на активы, по возможности, не должны превышать доходы от
активов, а иначе теряется смысл содержания подобных активов. Поэтому
анализ данных расходов должен проводиться в сопоставлении с доходами от
активов. |
Следующая категория расходов – расходы на кредиты и долги. Сюда
относятся:
- Расходы по ипотечным кредитам, включая страховые выплаты
- Расходы по обязательному страхованию автомобиля в рамках авто
кредита
- Расходы на выплаты по кредитным картам
- Расходы на погашение займов без процентов (у коллег, друзей,
родственников) и т.д.
ЭТО ИНТЕРЕСНО:
Значительная доля расходов по кредитам и долгам чаще всего встречается у
молодых людей и людей среднего возраста, так как именно в этот период
появляется имущество, и чаще всего – с использованием заемных средств.
Последняя категория расходы – это социальные расходы, куда
включаются:
- Расходы на благотворительность
- Расходы на налоговые платежи
- Штрафы, пени и т.д.
Данная категория расходов обычно занимает небольшую долю в расходах
домохозяйства.
Как и в случае доходов, для каждой категории расходов нужно
установить свой темп роста, а также период, в течение которого данные
расходы будут осуществляться. Пример – см. таблицу № 2.
Таблица №2. Категории расходов семьи, пример.
Статья расходов семьиВ месяцВ
годТемп роста, % в годРасходы на текущую
деятельностьРасходы на питание15 000180 00010%Расходы на телекоммуникации2 00024 00010%Расходы на одежду и обувь3 00036 00010%Расходы на развлечения и отдых2 00024 00010%
Расходы на активыРасходы на содержание квартиры5 00060 00010%Расходы на содержание автомобиля2 00024
00010%
Расходы на кредиты и долгиАвтокредит, до 2012 года4 50054 0000%
Социальные расходыНалог на доходы3 90046 8005%
